弗布克岗位三字经系列:出纳人员岗位三字经.pdf

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书籍描述

内容简介
《弗布克岗位三字经系列——出纳人员岗位三字经》是一本帮助出纳人员快速掌握岗位技能的工具手册。本书以场景画、三字经和知识链的方式,图文并茂 地介绍了出纳人员必须具备的基本业务和职业技能。场景画生动演示核心业务,三字经高度概括岗位操作要点, 知识链详细剖析业务的重点、难点。
本书适合出纳岗位的从业人员和相关培训人员使用,尤其适合作为企业员工素质和技能培训用书,也适合高 校师生参考阅读。

编辑推荐
用有趣的方式牢记核心知识
花最少的时间提升业务技能

作者简介
弗布克 北京弗布克管理咨询公司的简称,管理实务内容的开发商,拥有十几年管理实务内容开发经验,在人资资源、市场营销、财务管理、行政管理、生产管理等领域开发图书500多种,是目前国内管理实务内容开发的领导者。

目录
前言
第一章 出纳人员的素质和技能 / 1

第一节 素质 / 4 第二节 技能 / 6
一、懂得会计要素 / 6 二、了解会计科目 / 8 三、懂得记账方法 / 11 四、了解会计账簿 / 14 五、熟悉会计法律 / 16
第二章 设置会计科目和账户 / 19

第一节 会计科目 / 22

一、会计科目编号 / 22 二、设置科目代码 / 24
第二节 设置账户 / 26

一、设置常用账户 / 26 二、设计账户格式 / 28
第三章 处理凭证 / 31

第一节 凭证管理 / 34

一、填写会计凭证封面 / 34 二、准备装订会计凭证 / 36 三、角订法的操作步骤 / 38



四、保管会计凭证要求 / 41
五、销毁会计凭证手续 / 43
第二节 原始凭证 / 45

一、设计原始凭证 / 45 二、填制原始凭证 / 47 三、审核原始凭证 / 49
第三节 记账凭证 / 51

一、书写会计科目 / 51 二、填制记账凭证 / 53 三、填制收款凭证 / 56 四、填制转账凭证 / 59 五、审核记账凭证 / 61
第四章 记账 / 63

第一节 设置账簿 / 66

一、认识账簿 / 66 二、设置账簿 / 69 三、启用账簿 / 71
第二节 登记账簿 / 73

一、登记现金日记账的流程 / 73 二、登记银行存款日记账簿 / 76 三、登记转账日记账的流程 / 78 四、登记甲乙式明细分类账 / 80 五、登记多栏式明细分类账 / 83 六、处理登账中的常见问题 / 86
第三节 对账结账 / 89
一、手工核对账目 / 89



二、用计算机对账 / 91
三、处理账实不符 / 93 四、结账的三步骤 / 95
第四节 管理账簿 / 97

一、更换账簿 / 97 二、保管账簿 / 99 三、调用旧账 / 101 四、销毁账簿 / 103
第五节 编写出纳报告 / 105

一、编制出纳报告单 / 105 二、编制余额调节表 / 108
第五章 办理现金业务 / 111

第一节 现金与印章管理 / 114

一、保管现金 / 114 二、保管票据 / 117 三、保管印章 / 120 四、保管证券 / 122
第二节 鉴钞、点钞与使用保险柜 / 124

一、识别真伪人民币 / 124 二、鉴别和处理假币 / 127 三、处理损伤人民币 / 130 四、掌握点钞的流程 / 132 五、使用专用保险柜 / 134
第三节 现金收款 / 137

一、开具发票的步骤和注意事项 / 137 二、开具增值税专用发票的业务 / 140



三、编制现金收款业务记账凭证 / 142
四、送存现金应遵循的四个步骤 / 144 五、登记现金账和复核收款凭证 / 146
第四节 现金付款 / 149

一、编制现金付款记账凭证 / 149 二、计算与发放职工的工资 / 151 三、掌握预付现金的四步骤 / 154 四、预借和报销费用的手续 / 156 五、复核现金付款凭证业务 / 159
第六章 办理银行业务 / 161

第一节 银行存款与借款 / 164

一、开立基本存款账户 / 164 二、开立其他存款账户 / 167 三、核算银行存款借款 / 169 四、计算存款借款利息 / 172 五、核算存款借款利息 / 175 六、填银行存款日记账 / 178
第二节 银行结算 / 180

一、办理现金支票结算 / 180 二、办理转账支票结算 / 183 三、办理定额支票结算 / 185 四、办理银行汇票结算 / 187 五、办理银行本票结算 / 190 六、办理银行汇兑结算 / 192 七、办理信用卡的结算 / 194 八、商业承兑汇票结算 / 196 九、银行承兑汇票结算 / 198



第七章 办理外汇结算业务 / 201

第一节 外汇账户 / 204

一、设立外汇账户 / 204 二、管理外汇账户 / 207 三、变更外汇账户 / 209
第二节 国际结算 / 211

一、办理汇款业务结算 / 211 二、办理委托收款结算 / 214 三、办理信用证的结算 / 217 四、办理保函业务结算 / 220 五、异地托收承付结算 / 223
第三节 外汇业务 / 226

一、处理企业买入外币业务 / 226 二、处理企业卖出外币业务 / 228 三、处理企业投入外币资本 / 230 四、处理企业接受外币投资 / 232 五、有外汇账户的外币借款 / 234 六、无外汇账户的外币借款 / 236
第八章 整理出纳资料与工作交接 / 239

第一节 整理资料 / 242

一、整理和保管出纳资料 / 242 二、移交与调阅出纳资料 / 244
第二节 工作交接 / 246

一、准备交接 / 246 二、移交工作 / 248

序言
这是一本帮助出纳人员快速掌握岗位技能的工具手册。本书融知识性、实用性、趣味性于一体,
由场景画、三字经和知识链组成。场景画活泼风趣,三字经好学易记,知识链规范实用。通过本 书出纳人员可以轻松学习,即查即用,随读随记。 
本书重点介绍设置会计科目和账户、处理凭证、记账、办理现金业务、办理银行业务、办理 外汇结算业务、整理出纳资料与工作交接等七大业务,是出纳人员开展业务的操作手册和行动指南。
一、本书的亮点有哪些
1.场景画 通过幽默风趣的场景画,读者在会心一笑之余,还能够深入理解本节的重点、难点和易错点,
轻松避开操作实务中的误区。
2.三字经 该部分是全书的重点,采用喜闻乐见的三字经形式,帮助读者快速记住核心知识和关键流程,
从而提高其学习效率。每节包括 4 小句三字经,高度概括本节业务内容,朗朗上口,好学易记。 三字经讲解部分对某些关键词进行解释补充,帮助读者理解、记忆三字口诀。
3.知识链 该部分由流程、方法、技巧、注意事项等组成,采用了图表和文字相结合的形式,直观地展
示出业务技能和操作流程,帮助读者快速提升业务水平。







场景画

三字经 知识链


用图画优化实务 用口诀强化记忆 用图表简化知识



二、本书能为读者提供什么
1.为出纳岗位新人快速胜任岗位要求做足准备 如果你刚踏上出纳工作岗位,本书为你提供具体的步骤和规范,以及处理问题的方法和技巧。
本书通过图文并茂和三字口诀的形式,帮你迅速掌握出纳业务技能,为你的职业素质和岗位能力 的提高夯实基础。
2.为有经验的出纳人员提升工作效能提供解决方案 如果你苦于一直未能够晋升,那么你可以参照书中给出的事项检查自身,从而找到工作中的
疏漏,找到自身与同事的差距,进而有针对性地提升自己的工作效能。
3.为出纳岗位的管理人员提供培训员工的教材 如果你是出纳岗位的管理人员,那么本书可以作为你培训员工或提供给员工让其进行自我培
训的教材。 在本书编写的过程中,刘伟、孙立宏、刘井学、孙宗坤负责资料的收集和整理,王玉凤、廖应涵、
王建霞、李苏洋、任玉珍、赵莉琼负责图形、图表的编排,王德敏、王淑敏参与编写了本书的第 一、二章,孟庆华参与编写了本书的第三章,王兰会参与编写了本书的第四章,张瀛参与编写了 本书的第五章,周常发参与编写了本书的第六章,冯丽伟、王淑燕参与编写了本书的第七、八章, 本书三字经由刘茅山和项情总结撰写,全书由弗布克统撰定稿。






                    弗布克
                    2014 年 6 月

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