网络金融与电子支付.pdf

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书籍描述

内容简介
《网络金融与电子支付》从多年前一门相对陌生的新课程,如今已成为电子商务专业和其他相关专业最重要的专业必修课,越来越受到高校师生们的重视。本书在各章节内容的选择上注意紧跟网络金融的发展前沿,在具体的编写方面力争精益求精。与其他同类的教材相比,本书特别注重以下几个部分:对传统金融到网络金融领域的业务作全面的介绍,努力做到理论和技术的完整性和系统性;选择具有代表性的实际案例作为本书案例,例如曾经热火朝天的网络红包和颇具争议的虚拟货币;紧跟网络金融的发展,对各种新的技术手段和经营模式作比较全面的解剖分析;鉴于网络购物飞速增长和国家税收矛盾尖锐突出,本书第6章专门研究和讨论了网络税收和电子发票的应用,有利于电子商务发展和国家税收问题的解决;对于网络欺诈和网上犯罪等影响网络金融和电子支付正常发展的问题,本书第7章专门研究和讨论了网络安全和网络金融法律法规的建立和完善问题。

编辑推荐
2013年双十一光棍节350亿元销售额,2014年初余额宝吸金规模达2500亿,手机红包、嘀嘀和快的打车、38生活节;支付宝、财付通、快钱……
眼花缭乱、应接不暇,这些个中缘由,且看《网络金融与电子支付》。本书由浅入深,看现象剖事理。

作者简介
电子商务资深专家,其主编的《网络营销》畅销数十万册。
1983年毕业于上海大学自动化专业并留校执教,历任学院计算机中心、计算机教研室,商业经济信息系主任,目前任国际工商与管理学院信息管理系主任,电子商务实验室主任。多年来在教学与研究所涉及的主要领域包括管理信息系统、商业自动化(1992年起)和电子商务(1997年起)。作为资深专家和教授,被聘为中国信息经济学会电子商务专业委员会常务理事,中国电子学会电子商务专业委员会委员,国家劳动与社会保障部“电子商务师”职业审定专家组成员,《电子商务世界》等多家期刊专家委员会委员,上海市科委、市经信委及浦东新区政府专家组专家。
近年来主持完成了上海市级高校重点课程“商业自动化”、“电子商务”、“网络营销”的建设。主持完成热电池电性能智能测试系统、人民银行上海市分行外管局国际收支管理信息系统、中汇金融咨询公司OA信息管理系统、上海淮海中路商业街的规划设计、“智能大厦计算机管理系统”、“我国发展电子商务的研究—基础、步骤和策略”、“企业开展电子商务的策略研究”等二十多项科研项目。在国内主要刊物发表了“企业电子商务系统的发展周期”、“电子商务环境下企业的运作模式探讨”、“建设以公众为中心的电子政务”、“经济管理类高校实验室建设”、“新一代商业POS系统的设计思想、功能及特点”、“EFT/POS系统与电子货币流通”等数十篇有影响的学术论文。

目录
1金融与网络金融
1.1 金融业务与网络经济 3
1.1.1 传统金融业发展与现状 3
1.1.2 网络经济与全球经济一体化 5
1.2 网络金融优势及其应用 6
1.2.1 网络金融的定义 6
1.2.2 网络金融的发展与现状 7
1.2.3 网络金融优势与业务创新 10
1.2.4 网络金融与社会经济 13
1.3 网络金融的现状与前景 15
1.3.1 网络金融业务领域 15
1.3.2 其他网络金融业务 22
1.3.3 网络金融风险与监管 33
1.3.4 网络金融发展前景 38
本章小结 42
复习思考 42
2银行电子化与网络银行
2.1 信息化环境下的银行电子化 45
2.1.1 银行信息化发展现状 45
2.1.2 银行电子化业务 48
2.2 网络银行 57
2.2.1 网络银行发展与现状 58
2.2.2 网络银行业务特点与功能 62
2.2.3 网络银行系统及应用 65
2.2.4 网络银行监管 66
2.2.5 国内外典型网络银行 70
本章小结 74
复习思考 74
3电子商务的支付与结算
3.1 电子商务的支付方式 77
3.1.1 交易支付方式的发展 77
3.1.2 常用电子商务的支付形式 80
3.2 B2B网络交易的结算 93
3.2.1 B2B网络交易 93
3.2.2 B2B网络交易结算的主要形式 95
3.2.3 B2B交易的网络融资 96
本章小结 101
复习思考 101
4电子支付系统及其应用
4.1 电子支付系统介绍 106
4.1.1 支付方式的变革 106
4.1.2 电子支付的概念 107
4.1.3 电子支付系统的特征 107
4.1.4 电子支付的发展阶段 108
4.1.5 电子支付系统的分类 108
4.1.6 主要电子支付系统 109
4.1.7 电子支付系统的构成 110
4.1.8 电子支付系统的工作模式 111
4.1.9 电子支付系统的安全 114
4.2 电子支付系统的应用 116
4.2.1 B2C电子支付系统的构成及运行 116
4.2.2 B2B电子支付系统的构成及运行 118
4.2.3 银行提供的支持电子商务的业务 118
4.2.4 使用信用卡网上支付 123
4.2.5 使用电子支票网上支付 124
4.2.6 使用电子现金网上支付 126
4.3 B2B网络交易的结算 127
4.3.1 B2B网络交易 127
4.3.2 B2B网络交易结算的主要形式 128
4.3.3 国内外主要银行清算系统 130
4.3.4 B2B网络交易短期和临时融资 138
本章小结 141
复习思考 141
5第三方支付与移动支付
5.1 第三方支付 143
5.1.1 第三方支付的概念与业务流程 143
5.1.2 第三方支付商业模式及应用 144
5.1.3 国内主要的第三方支付平台 148
5.1.4 第三方支付发展中面临的问题与对策 156
5.1.5 第三方支付企业 159
5.2 移动支付 162
5.2.1 移动支付的概念与流程 163
5.2.2 移动支付的发展与现状 167
5.2.3 移动支付的运营模式 172
5.2.4 移动支付的风险与防范 176
5.3 微信支付与移动互联网金融 178
5.3.1 瞬间发力的微信红包 179
5.3.2 后发制人的微信支付 184
5.3.3 手机支付的阿里与腾讯之争 187
5.3.4 移动互联网金融 195
本章小结 200
复习思考 200
6电子支付税收
6.1 国内外电子商务税收政策 203
6.1.1 税收基本原则 203
6.1.2 美国电子商务税收政策 204
6.1.3 欧盟电子商务税收政策 205
6.1.4 其他国家和国际组织的电子商务税收政策 206
6.2 国内电子商务税收问题与对策 207
6.2.1 国内电子商务税收征管现状 207
6.2.2 电子商务对我国税收征管造成的影响 211
6.2.3 我国加强电子商务税收征管的对策 214
6.2.4 电子商务税收征管认识误区 215
6.3 国内电子支付税收系统 217
6.3.1 电子发票在国内的发展 217
6.3.2 Ⅰ型(嵌入式)电子发票 218
6.3.3 Ⅱ型(非嵌入式)电子发票 220
6.3.4 电子发票的验真机制 221
6.3.5 国内现行网络发票与电子发票系统 222
6.4 电子支付税收发展趋势 223
6.4.1 税源监控从“以票控税”向“以信息流控税”发展 224
6.4.2 计税凭证由纸质发票向电子发票进化 224
6.4.3 对第三方支付的监管将更加完善 226
6.4.4 电子商务平台将在纳税登记中发挥重要作用 226
本章小结 228
复习思考 228
7电子支付的安全与法律
7.1 电子支付的安全问题 231
7.1.1 电子支付的风险 231
7.1.2 电子支付的安全策略 234
7.1.3 电子支付的安全技术 235
7.2 电子支付安全协议 246
7.2.1 SSL协议及应用 246
7.2.2 SET协议及应用 247
7.2.3 其他安全协议 250
7.3 电子支付的法律保障 251
7.3.1 法律在电子支付中的地位 251
7.3.2 电子签名法 253
7.3.3 信用制度与民事法 256
7.4 电子支付的安全管理 259
7.4.1 电子支付的安全管理步骤 259
7.4.2 电子支付安全管理的技术措施 260
7.4.3 电子支付风险管理的其他方面 261
本章小结 261
复习思考 262
参考文献

序言
编写说明
近年来国家有关部委发布了《电子商务发展“十二五”规划》、《“十二五”电子商务发展指导意见》等文件,为电子商务的发展制定了宏伟蓝图。并从国家层面开展了电子商务示范城市创建工作、电子商务示范基地创建工作及电子商务示范企业评选工作等,电子商务的发展进入了快车道。
电子商务的飞速发展,使得各行各业对电子商务人才的要求越来越高。我国高等教育承担着为国家培养和输送懂技术、能实干的电子商务活动的策划、开发和管理的专门人才。目前,我国300多所高校开设了电子商务本科专业,每年约有5万多电子商务的高等学校毕业生走向电子商务相关行业。为了更好地培养电子商务专业人才,我们经过多次调研、反复研讨、认真组织,与化学工业出版社合作出版了本套电子商务系列教材。
本套教材是依据电子商务专业最新专业规范的培养要求,组织电子商务研究领域中颇有建树的学者教授、行业专家共同编写。主编老师大多为教育部高等学校电子商务专业教学指导委员会委员及业内公认专家学者。
本套教材定位于为企业培养开展电子商务活动的策划、开发和管理的专门人才。
本套教材具有如下特色:
(1)行业特色:融入电器、服装、制造、化工、钢铁、粮食、小商品;金融、电信移动、新材料、网络信息等行业特点;重视制造业与服务业的融合。
(2)案例特色:以传统行业开展电子商务活动的典型案例为主,注重案例分析及拓展。
(3)校企合作:教材面向社会需求和应用,与企业结合、与企业共同编写,将企业实战观点渗入教材。
本套教材配套有电子资源(电子课件、习题解答),为选用教材的任课老师免费提供,如有需要请登录化学工业出版社教学资源网www.cipedu.com.cn下载或者联系1172741428@qq.com。
编写时虽力求精益求精,但疏漏在所难免,还请广大专家读者批评指正。


普通高等教育电子商务“十二五”规划教材
编审委员会
2014年8月

文摘
第5章 第三方支付与移动支付
本章学习目的
掌握第三方支付的概念及内涵
了解第三方支付的商业模式及第三方支付平台
掌握第三方支付发展中存在问题及对策
了解第三方支付企业产生、分类及竞争与发展
掌握移动支付的概念与内涵
了解移动支付发展与现状、运营模式
了解移动支付的风险与防范
了解微信支付和手机支付宝的异同
了解阿里与腾讯之争的内涵
了解移动互联网金融今后发展趋势

导入案例
   银联商务再推“天天富”POS贷服务中小微企业
  2013年,互联网金融概念持续发酵,各路“诸侯”纷纷以己之长,争相推出众多互联网金融服务产品。银联商务自10月18日推出针对中小微企业的“天天富”基金理财产品后,这家服务于260万商户的国内第三方支付行业旗舰级企业,继续精准锁定中小微企业金融需求,在金融服务机构和商户之间搭建数据服务平台,在“天天富”互联网金融服务平台上接连推出了“天天富”POS贷、“天天富”T+0、“天天富”保理等产品。
  据金融时报报道,针对小微商户在日常经营中形成的短期闲置资金理财需求,银联商务首期与光大保德信合作,于10月18日推出了“天天富”基金理财产品,商户的起购门槛从200元进一步降低至100元,购买无需任何手续费,资金赎回灵活,T+1日就能到账。以12月9日现金宝货币基金的7日年化收益率为4.8%为例,银联商务的商户通过“天天富”购买基金理财产品,短期收益率即有可能高达银行活期利率的13.7倍,远远跑赢3%的银行一年期定存利率,让商户的钱“躺着”也能生钱,深受小微企业欢迎。
   作为一个海量商户数据库的天然拥有者,银联商务“天天富”互联网金融服务平台,挖掘蕴藏在“数据”背后的价值,撮合小微企业资金需求以及银行的金融服务需求,向小微商户提供多样化的融资理财服务类产品,这有助于带动小微金融效率和服务创新的提升,中小微企业和商户、个体创业者等群体则是其中最大的受益者。

5.1 第三方支付
电子商务的迅猛发展,网上支付成为电子商务发展过程中必须解决的关键问题,由于网络的虚拟性、匿名性和开放性以及我国信用体系的不完善等问题引发的安全问题和信用问题,造成了大多数网民对网上支付的不信任,从而影响了整体网上支付市场的发展。作为“信用缺位”条件下的补位产物,第三方支付(Third-Party Payment)应运而生,在一定程度上解决了网上支付的安全和信用问题。
5.1.1 第三方支付的概念与业务流程
所谓第三方支付,指和国内外各大银行签约,并具备一定实力和信誉保障的第三方独立机构提供的交易支持平台。通过与银行的商业合作,以银行的支付结算功能为基础,向政府、企业、事业单位提供中立的、公正的面向其用户的个性化支付结算与增值服务。从事第三方支付的非银行金融机构被称为第三方支付企业,它独立于电子商务商户和银行,为商户和消费者(在交易过程中,消费者可能是其他商户)提供支付结算服务的机构。狭义上说,第三方支付企业通过与银行、运营商、认证机构等合作,并以银行的支付结算功能为基础,向企业和个人用户者提供个性化的支付清算服务和营销增值服务。2010年中国人民银行发布《非金融机构支付服务管理办法》以及2011年非金融机构支付业务许可证(简称“第三方支付牌照”)的颁发,使得第三方支付行业的外延有了进一步延伸,广义上说,第三方支付企业扩展为了在收付款人之间作为中介机构提供网络支付、预付卡发行预受理、银行卡收单以及中国人民银行确定的其他支付服务的非金融机构。本章以狭义的第三方支付企业为主要研究对象。
第三方支付的业务流程一般为:买方选购商品后,使用第三方支付平台提供的账户进行货款支付,第三方支付平台在收到代为保管的货款后,通知卖家货款到账,要求商家发货;买方收到货物、检验商品并确认后,通知第三方支付平台;第三方支付平台将其款项转划至卖家账户上。这一交易完成过程的实质是一种提供结算信用担保的中介服务方式。以B2C交易为例,其具体的基本交易流程为:
……
5.2 移动支付
随着我国移动通信业的不断发展和手机的日益普及,各种移动增值业务层出不穷,而移动支付就成为其中的一个亮点。移动支付是继银行柜台、自助银行、电话银行、网上银行之后,以移动通讯设备作为支付的工具和新的服务渠道。用户使用移动设备可以随时随地完成支付业务,其快捷、方便、操作简单、多功能、覆盖面广、不受时空限制等特点,给运营商及银行带来了巨大的商机。
根据中国互联网络信息中心于2014年1月16日发布的第33次《中国互联网络发展状况统计报告》的数据,得益于3G的普及与4G的启动及无线网络的发展、智能手机价格持续走底和应用创新,促成了我国手机网民数量的快速提升。截至2013年12月底,使用手机上网者达5亿,较2012年底增加8009万人,网民中使用手机上网的人群占比提升至81.0%。
手机端移动电子商务爆发出巨大的市场潜力,2013年使用手机网络购物用户规模达到1.44亿,年增长率160.2%,使用率高达28.9%。手机端在线支付快速增长,用户规模达到1.25亿,使用率为25.1%,较去年底提升了11.9个百分点。
2013年11月11日双十一光棍节是网络购物者狂欢的的子,据阿里巴巴公布的统计数据,该日全天的网络交易笔数达到1.71亿笔,通过支付宝流动的销售额为350亿元资金,而其中手机端支付笔数为4518万笔,占支付宝整体交易笔数的24.03%,手机端支付额突破了113亿,占到三分之一。而最令公众抨然心动的是2014年春节由腾讯突然推出的网络红包,一时间各种网络红包漫天飞,引无数网民竞相争抢,而腾讯则毫不非力的收获了大量的微信支付个人用户,号称2天绑定了2亿张个人银行卡,干了支付宝8年的事!更有甚者的是阿里与腾讯为了抢占移动互联网入口阵地,不惜在移动支付主战场全力火拼,不断地投入十数亿计的资金到出租车打车软件“快的打车”和“嘀嘀打车”进行竞争至今未息。
综上所述,移动支付的快速发展已得到证实,而将继续飞速增长的态势已经显现无疑。
……
5.3 微信支付与移动互联网金融
导入案例
微信红包--2天绑定个人银行卡2亿张,干了支付宝8年的事!

图5-8 微信红包和传统新年红包一样喜庆
  2014年中国马年春节期间,由腾讯突然推出的“微信红包”一夜走红,一时间各种网络红包漫天飞,引无数网民竞相争抢。根据财付通官方统计,从除夕到大年初一下午4时,参与抢红包的用户超过500万,总计抢红包7500万次以上,领取到的红包总计超过2000万个,平均每分钟有9412个红包被领取。抢红包的最高峰出现在除夕夜零点时分,前5分钟内有58.5万人次参与抢红包,其中12.1万个红包被领取,参与抢网络红包活动总人数达482万,瞬间峰值有2.5万个红包被拆开。群发的网络红包最常见的金额是100元,平均每个红包是10.7元,有的只有几块钱甚至几分钱的“利市”,抢到10元到50元的网民超5分之一,抢到最多红包的人有869个。网络红包在红包发送者和争抢者之间相互分发和讨要,欢乐中拉近了人际距离,让传统的“发红包”注入了社交网络的新时尚。
  根据腾讯事后公布的数据显示,从除夕到年初八,超过800万用户参与了抢红包活动,共有4000万个红包被领取,平均每人抢到4-5个红包。如此热闹的场景让腾讯成了互联网金融新晋的吸金大户,在各大社交网络上有条被大量转载的信息称:微信红包一个晚上绑定银行卡户数超过1个亿,2天绑定了2亿张个人银行卡,而且还没化腾讯一分钱,干了支付宝8年的事!毫不非力的收获了大量的微信支付个人用户。
许多网友事后议论,从来没有这样疯狂抱着手机玩过,像小孩子一样着迷程和“抢”疯魔了,只要醒着就几乎没有停歇过的“玩”。微信红包听起来是年轻人的产品,却让许多中年人也不顾一切的去参与体验,从心理、心态、行为、甚至语言方面感到收获颇多,同时开始接受并感受互联网,而不是过去仅仅停留在认识上,实际上是进入了一个疯狂的、快速的、信息交换的金融互联网世界。有网友说,全身心投入这次抢红包最好的体验,是借着这场游戏最快速的被改变和被改造,十分开心!真正的乐在其中,思在其中,这是多么不可思议!许多网友也在这过程中说,抢的开心,发的更爽。在快乐抢红包的PK中,进入了一个根本无法预料的和未来的商业金融环境。一个小小的“红包”带来的影响是轰动的,对每一个人的冲击也是前所未有。
微信红包让人们对银行和货币的传统认识完全颠覆,这场体验让众多网民对移动互联网开始正面接触和认识,他们在各种群里抢红包的同时,很多原本不熟的人也会来加好友,一位在阿里团队工作过八年的网友说,他在TB阿里的八年感触最深的就是趋势变革,这次腾讯的产品基因再次完胜阿里的营销基因,未来通过移动互联网金融以及应用场景的结合会衍生无数颠覆性的变革。
如果从另外一个角度进行分析,腾讯微信红包产生的效应还远远不止这些。腾讯红包2天里绑定的2亿张个人银行卡,若有30%的人发一百元红包,会形成60亿的资金流动;延期一天支付,按目前民间借贷月息2%、日收益率为万分之七计算,每天沉淀资金的保守收益为420万元;而若有30%的用户没有选择领取现金,那么其账户可以产生18亿的现金沉淀且不需要支付利息!这才是真正的资本运作,意味着巨大的金融和商业价值。一家传统银行想要发展到一亿储户,所需要的时间和投入将是难以想象的!
腾讯微信红包一炮走红让有些人坐不住了,马云在“来往”一个名为“江湖情”的群里讲,阿里的老对手腾讯发起了一场“珍珠港偷袭”。实际上,腾讯用一个眼前的活生生的例子证明:借助互联网思维,不但可以赚到“金融钱“,而且能够大笔大笔的赚钱,互联网思维和由此催生的商业创意,令人叫绝。

5.3.1 瞬间发力的微信红包
1. 什么是微信红包
2014年1月26日微信5.2版本发布之后,腾讯财付通在微信低调推出公众账号“新年红包”Beta测试版,虽然并未对该功能进行大面积曝光,但依旧很快在微信好友中引爆,仅用两天时间,微信群中抢“新年红包”就呈现刷屏之势,十分热闹。
……
5.3.2 后发制人的微信支付
1. 什么是微信支付
微信支付由腾讯公司所属的移动社交通讯软件微信与持有互联网支付牌照并具备完备安全体系的第三方支付平台财付通联合推出的移动支付创新产品,是集成在微信客户端的支付功能,以绑定银行卡的快捷支付为基础,为微信用户及商户提供优质、方便、安全、快捷、高效的支付服务,微信支付用户可以通过智能手机完成快速的支付流程。微信的支付和安全系统由腾讯财付通提供支持。
2. 微信支付的功能
……
5.3.3 手机支付的阿里与腾讯之争
1. 手机支付功能日趋成熟
  移动支付是指单位或个人通过移动设备、互联网或者近距离传感直接或间接向银行等金融机构发送支付指令产生货币支付与资金转移行为,从而实现的支付功能。移动支付主要分为近场支付和远程支付两种:近场支付就是用户使用手机刷卡的便利方式坐车、买东西等;远程支付是通过网银、电话银行或手机发送支付指令完成的支付方式。移动支付的工作原理是将终端设备、互联网、应用提供商以及金融机构相融合,为用户提供货币支付、缴费等金融业务。广义的移动支付服务方式允许用户使用其移动终端如掌上终端PDA或手机对所消费的商品或服务进行账务支付,现在许多场合所谓的移动支付主要是指手机支付。
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