中小公司财务管理全解.pdf

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书籍描述

内容简介
本书主要从投资管理、筹资管理、预算管理、资产管理、成本控制、财务内审管理等方面全面介绍了财务工作的各项内容,为中小公司财务管理人员开展工作提供了重要的参考。
本书实用性强,着重突出可操作性,书中有着大量实战范本,可帮助中小公司管理人员及部门主管提升工作能力,为企业创造价值发挥更大作用。

作者简介
滕晋,就读于山西财经大学华商学院经济学专业,对于财务管理、体系建立有独到的认识和理解。先后在同汇酒店管理有限公司、天大会计事务所、衡润联合税务师事务所实习和工作,有会计、审计及税务工作经验,谙熟国家财经法规。现兼职于时代华商企业管理培训中心,主要从事企业辅导、培训、文案写作等工作。

目录
第一章 财务管理范围 1
财务管理是指对公司的营运资金投入及收益过程和结果进行衡量与校正,目的是确保公司目标以及为达到此目标所制定的财务计划得以实现。财务管理是公司管理的一个组成部分,它是根据财经法规制度,按照财务管理的原则,组织公司财务活动,处理财务关系的一项经济管理工作。简单说,财务管理是组织公司财务活动、处理财务关系的一项经济管理工作。
要点1:财务管理工作层次 2
要点2:财务管理目标 2
要点3:财务管理主要内容 2
要点4:财务管理责任组织 3
要点5:财务流程设计 4
第二章 预算管理 6
预算是指公司在战略目标的指导下,对未来的经营活动和相应财务结果进行充分、全面的预测和筹划,并通过对执行过程的监控,将实际完成情况与预算目标不断对照和分析,从而及时指导经营活动的改善和调整,以帮助管理者更加有效地管理公司和最大限度地实现战略目标。
要点1:预算编制 7
要点2:全面预算的分解 7
要点3:预算执行 8
要点4:预算调整 9
要点5:预算考核 10
附录: 11
附录2-1 年度销售预算表 11
附录2-2 销售资金回收预算表 11
附录2-3 预算调整申请表 11
第三章 融资管理 12
融资是指公司根据其生产经营活动对资金的需求数量,采用适当的融资渠道和融资方式,从公司外部有关单位和个人,或从公司内部获取所需资金的一种行为,是公司财务管理的重要内容,是资金活动的起点。
要点1:融资决策 13
要点2:创业板上市融资流程 13
要点3:银行贷款融资 15
要点4:租赁融资 16
要点5:预收货款融资 16
附录: 17
附录3-1 融资成本分析表 17
附录3-2 融资审批表 18
附录3-3 贷款申请表 19
附录3-4 贷款明细表 20
第四章 投资管理 21
公司的投资活动是一项复杂的、多层次的经济活动,为了合理地统筹、管理投资活动,确保投资目标的实现,公司应加强投资决策管理,并灵活运用股票投资、债券投资等方式,为公司创造更多效益。
要点1:投资决策 22
要点2:股票投资 22
要点3:债券投资 23
要点4:短期投资 24
要点5:担保 25
附录: 27
附录4-1 投资收益分析表 27
附录4-2 公司投资计划表 27
附录4-3 短期投资月报表 27
第五章 固定资产管理 28
固定资产管理是财务工作的一个重要组成部分,财务部要严格履行职责,加强固定资产的日常管理,做到资产明细账与固定资产卡片进行核对,定期组织资产清查盘点,保证账物相符。
要点1:固定资产登记 29
要点2:固定资产计价 29
要点3:固定资产折旧 30
要点4:固定资产清查盘点 31
要点5:固定资产调拨 32
要点6:固定资产报废 33
要点7:固定资产投保 33
附录: 34
附录5-1 固定资产登记簿 34
附录5-2 固定资产卡片 35
附录5-3 固定资产折旧表 36
附录5-4 固定资产盘盈、盘亏报告 36
第六章 无形资产管理 37
无形资产是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产,包括公司的商标、专利、版权等。无形资产也是公司的重要资产,公司要做好对无形资产的日常管理工作,尤其是专利和商标,确保无形资产得到完善的保存。
要点1:专利申请 38
要点2:专利实施许可 39
要点3:专利授权资助 39
要点4:专利保护 40
要点5:商标注册 41
附录: 42
附录6-1 公司内部专利申请表 42
附录6-2 专利授权资助申请表 43
附录6-3 专利奖励申请表 45
第七章 存货管理 46
公司难免会有一些存货,如库存物资、用于销售的产品等,公司应加强对这些存货的管理,以控制其成本上升。
要点1:存货销售 47
要点2:存货的计价 48
要点3:存货的日常管理 48
要点4:存货的清查盘点 49
要点5:存货记录和报告控制 50
附录: 51
附录7-1 存货盘点表 51
附录7-2 存货动态表 51
第八章 货币资金管理 52
货币资金是指在公司生产经营过程中处于货币形态的那部分资金,按其形态和用途不同可分为库存现金、银行存款和其他货币资金。货币资金是公司中最活跃的资金,流动性强,是公司的重要支付手段和流通手段。
要点1:银行存款核算 53
要点2:网上银行转账 53
要点3:银行存款监控 54
要点4:现金账目设置 55
要点5:现金预算编制 56
要点6:确定最佳现金持有量 57
要点7:控制现金支出 58
要点8:现金支付 59
要点9:现金收款 59
要点10:现金送存 60
要点11:内部现金借款 61
附录: 62
附录8-1 银行存款日记账 62
附录8-2 银行存款余额调节表 63
附录8-3 现金日记账 63
第九章 票据管理 64
公司内有许多重要票据,如现金支票、转账支票、收款收据等,还有一些有价证券,如债券、股票、银行汇票、银行本票、商业承兑汇票、银行承兑汇票等。这些票据通常由出纳人员来管理。这些票据若有遗失,会对公司带来很大的损失,因而出纳人员必须管理好这些票据。
要点1:支票的购买 65
要点2:支票的使用 65
要点3:空白支票保管 66
要点4:新办公司发票申领 67
要点5:发票的验旧购新 68
要点6:发票的开具 69
要点7:代开发票 69
要点8:商业汇票管理 70
要点9:有价证券保管 71
附录: 72
附录9-1 支票申请单 72
附录9-2 支票领用单 72
附录9-3 发票领购簿 72
附录9-4 代开发票申请表 74
第十章 应付账款管理 75
公司账务主要包括应收应付两种账款,财务部在做好应收账款工作的同时,也要处理好应付账款事宜。应付账款是指公司因购买材料、物资和接受劳务供应等而付给供货单位的账款。
要点1:建立应付账款明细账 76
要点2:付款业务 77
要点3:定期与供应商对账 78
要点4:应付账款账龄分析 78
要点5:应付账款入账 79
要点6:预付账款 81
附录: 82
附录10-1 应付账款明细表 82
附录10-2 应付账款账龄分析表 83
附录10-3 供应商明细账 83
附录10-4 供应商往来对账情况表 83
第十一章 应收账款管理 84
应收账款的管理部门为公司的财务部和业务部。财务部负责数据传递和信息反馈;业务部负责客户的联系和款项催收。财务部和业务部共同负责客户信用额度的确定。财务部要对应收账款的运行状况进行经常性分析、控制,及时发现问题,提前采取防范对策。
要点1:建立应收账款台账 85
要点2:应收账款追踪分析 85
要点3:定期与客户核对应收账款 86
要点4:账龄分析 87
要点5:账款催收 88
要点6:坏账处理 89
要点7:问题账款处理 90
附录: 91
附录11-1 应收账款台账 91
附录11-2 账龄分析表 92
附录11-3 应收账款对账函 92
第十二章 会计事务管理 93
会计事务是指会计进行工作交接、账务处理等一系列工作的过程。会计事务管理是财务管理的一项重要内容,其对控制公司资金支出等业务流程具有非常重要的意义。
要点1:建立会计账户 94
要点2:填写会计账簿 95
要点3:会计工作交接 96
要点4:会计档案管理 97
要点5:会计账目记录 98
要点6:填写原始凭证 99
附录: 100
附录12-1 明细分类账 100
附录12-2 现金日记账 100
附录12-3 银行存款日记账 101
第十三章 会计电算化管理 102
会计电算化是以计算机为主的当代电子技术和信息技术应用到会计实务中的简称,是一个应用计算机实现的会计信息系统。完善会计电算化管理,是构建财务运行机制的重要保证。
要点1:会计电算化软件的选购 103
要点2:会计电算化岗位设置 104
要点3:计算机操作管理 105
要点4:硬件设备管理维护 106
要点5:软件管理维护 106
要点6:电子文档管理 107
附录: 108
附录13-1 计算机维护记录表 108
附录13-2 归档电子文档登记表 109
附录13-3 电子文档登记簿 109
第十四章 成本控制 110
成本是指取得资产或劳务的支出,是公司管制的重要环节。对于财务经理而言,必须将公司物质的变动转化为公司货币的变动,从而提醒公司管理者制定出合理的财务收支计划。
要点1:成本控制基本流程 111
要点2:建立目标成本管理责任制体系 111
要点3:设定目标成本 112
要点4:目标成本控制报告与纠偏 113
要点5:费用报销 114
附录: 115
附录14-1 部门成本控制报告 115
附录14-2 目标成本责任实体责任报告 116
第十五章 财务稽核 117
财务稽核是在财务部内部设置稽核岗位,对会计核算工作进行自我检查或审核工作,其目的在于防止会计核算中所出现的差错和有关人员的舞弊。通过稽核,对日常核算工作中所出现的疏忽、错误等及时加以纠正或制止,以提高会计工作质量。
要点1:财务稽核准备 118
要点2:财务稽核实施 118
要点3:不定期稽核 119
要点4:会计凭证稽核 120
要点5:财产物资稽核 121
要点6:资金筹集及运用稽核 122
附录: 123
附录15-1 稽核工作计划表 123
附录15-2 专项稽核分组分工表 123
附录15-3 被稽核部门基本情况表 123
附录15-4 稽核工作进度表 124
附录15-5 账存实存对比表 124
第十六章 税务事务管理 125
纳税是公司的一项重要经济活动。公司需要持续发展,对税收加强重视和管理势在必行。本章重点从公司纳税筹划、税务登记证相关事宜、抄税报税、发票管理、应对税务检查、税务风险控制、纳税失误控制与管理,全方位地介绍公司纳税管理事项。
要点1:税务登记证办理 126
要点2:税务登记变更 126
要点3:税务申报 127
要点4:应对税务检查 128
要点5:纳税自查 129
要点6:税务风险评估 130
要点7:税务风险控制 131
要点8:纳税筹划 132
附录: 133
附录16-1 税务登记表 133
附录16-2 变更税务登记表 136
第十七章 营业税改增值税 137
营业税改增值税是指以前缴纳营业税的应税项目改成缴纳增值税,增值税就是对于产品或者服务的增值部分纳税,减少了重复纳税的环节。
要点1:纳税人和扣缴义务人 138
要点2:征收范围――应税服务范围 138
要点3:增值税税率和征收率 139
要点4:纳税期限 140
要点5:纳税义务发生时间 140

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