手把手教你做优秀出纳:实账与案例.pdf

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书籍描述

编辑推荐
手把手指点
出纳应知应会的实务技能
出纳必须谙熟的疑难案例

全面掌握出纳实务技能
深刻领悟出纳重点难点
本书主要根据出纳训练营的培训讲义编写而成,书中不仅介绍了出纳应熟练掌握的实务技能,还对出纳工作中经常遇到的重点难点问题,用案例和举例进行了详细讲解。作者还精心总结了大量实用工具,包括可操作性的专业制度范本,HR可能关心的30个问题和出纳业务100道模拟考题等。
阅读本书,立志做个优秀出纳。
快速自测
出纳有哪些难念的经?
(参见第1~2章)
接任出纳前要做好哪些工作?
(参见第3~5章)
出纳实账如何做?
(参见第6~17章)
出纳如何保卫人身与资金安全?
(参见第18~20章)

作者简介
“出纳训练营”是北京动力永恒科技发展有限公司旗下的项目运作机构。它完全站在用人单位的角度和企业管理者的高度,依据最新相关法律和行政规章,立足于出纳实战经验,进行出纳综合技能的实训。为初学者、招聘者、经营管理者和在职出纳人员深入了解出纳业务,提供直观辅导,深受参训人员和用人单位的认可。
“出纳训练营”历经多年调研,深入探索出纳业务的普遍规律,建立了独有的出纳技能辅导模式和测试模型,提出了《出纳业务评测标准》(简称《CS100标准》),并获得了国家知识产权管理机构的确权保护【证书登记号:2009-A-018056】。《CS100标准》的应用,有助于缩短初学者的成长周期,用人单位遴选人才将更加准确、快捷。

目录
目录
前 言
第一篇 出纳有本难念的经
第1章 出纳的清白 2
  1.1 如何做一个被人信任的出纳 2
  1.2 分离与制约 3
  1.3 凭什么说自己清白 4
  1.4 出纳会计一人当 6
  1.5 出纳自保 8
第2章 打杂受气与兼职 11
  2.1 跑腿打杂还受气 11
  2.2 兼做其他的原因 12
  2.3 入职前要想好 13
  2.4 兼职换本事 13
  2.5 改变自己 14
第二篇 好事来啦:接任出纳
第3章 到职三提示 16
  3.1 新人初到 16
  3.2 眼里有活儿 17
  3.3 学习专业制度 18
  3.4 做好接交准备 19
第4章 重要细节 20
  4.1 粗放的交接 20
  4.2 交接参与人 21
  4.3 不可或缺的监交人 21
  4.4 不能忽略的重要细节 22
  4.5 还有没交接的事吗 23
  4.6 签名的规矩 24
  4.7 交接完成后的责任 25
第5章 熟悉工作规则 26
  5.1 基本规则组成 26
  5.2 五个专项制度 27
  5.3 三类常用单据 28
第三篇 出纳实账:业务处理
第6章 收付款的审查 38
  6.1 出纳的审查职责 38
  6.2 “重付轻收”模式 38
  6.3 收款审查 40
  6.4 付款审查 42
第7章 发票 45
  7.1 提防假发票 45
  7.2 发票审核 46
  7.3 有错的发票 47
  7.4 少付款的发票 49
  7.5 发票丢失 51
  7.6 发票代开 51
  7.7 原始凭证提交人 52
  7.8 单据和会计凭证的附件 54
第8章 付款报账 56
  8.1 付款报账的基本规则 56
   8.1.1 付款要报账 56
   8.1.2 付款报账的基本程序 56
   8.1.3 付款报账的依据 57
   8.1.4 付款报账的手续 58
  8.2 预支资金 60
   8.2.1 因公借款 60
   8.2.2 借款程序 61
   8.2.3 借款手续 61
   8.2.4 借款范例 62
   8.2.5 借款报账范例 64
  8.3 差旅费 67
   8.3.1 出差要用钱 67
   8.3.2 预借手续 68
   8.3.3 差旅费准备 69
   8.3.4 预借差旅费范例 70
   8.3.5 差旅费监管 74
   8.3.6 报销飞机票 76
   8.3.7 出差补助 78
  8.4 付款报账的弯弯绕 79
   8.4.1 替人报账的签名 79
   8.4.2 上下联手瞒天过海 80
   8.4.3 暗度陈仓耍把戏 81
   8.4.4 付款报账范例 81
第9章 收款报账 86
  9.1 收款报账的基本规则 86
   9.1.1 收款也应报账 86
   9.1.2 收款报账的基本程序 87
   9.1.3 收款报账的依据 87
   9.1.4 收款报账的手续 88
   9.1.5 收款快去存 88
  9.2 收款报账的隐患 91
   9.2.1 收款截留 91
   9.2.2 承兑汇票挪用贴现 94
   9.2.3 支票过期 95
  9.3 收款报账办理范例 97
   9.3.1 收到支票 97
   9.3.2 交存支票 99
第10章 现金 102
  10.1 库存现金 102
   10.1.1 库存现金的暂存处 102
   10.1.2 保险柜真的保险吗 102
   10.1.3 让保险柜再保险些 103
   10.1.4 现金的清点与核对 104
   10.1.5 保险柜里能放多少钱 105
  10.2 取现金 108
   10.2.1 提现的规定 108
   10.2.2 出纳在银行的“小动作” 108
   10.2.3 携款上路 109
   10.2.4 提现归来 111
  10.3 现金的收用存 114
   10.3.1 收现金 114
   10.3.2 用现金 116
   10.3.3 存现金 118
   10.3.4 保险柜里的现金 119
   10.3.5 自己的现金 120
  10.4 银行下班了 120
   10.4.1 库存现金超限 120
   10.4.2 把现金放家里 122
   10.4.3 提前分散风险 125
第11章 工资 127
  11.1 计算与审核 127
   11.1.1 发薪日 127
   11.1.2 谁来算工资 128
   11.1.3 凭啥算工资 128
   11.1.4 工资汇总 129
   11.1.5 工资审核 131
   11.1.6 完善流程 133
  11.2 发工资 133
   11.2.1 发工资的形式 133
   11.2.2 银行代发工资 134
   11.2.3 发现金的规则 134
   11.2.4 替人保密 135
  11.3 工资里的法律问题 137
   11.3.1 明明白白发工资 137
   11.3.2 工资的8个法律问题 138
   11.3.3 出纳与工资违法 140
第12章 买支票和印章旅行 142
  12.1 买支票 142
  12.2 印章与不信任 143
  12.3 印章旅行 145
第13章 日清月结 148
  13.1 今天的账,必须结清 148
  13.2 下班前结算 149
  13.3 银行余额的查询 153
  13.4 银行回单的查询 154
  13.5 与银行余额的差异 154
  13.6 全月结账 155
第14章 出纳外出 157
  14.1 白领挺自在 157
  14.2 外出的事办完,下班时间也到了 159
  14.3 回不回单位 160
第15章 出纳下班 161
  15.1 重要物品的收存 161
  15.2 环境整理 162
  15.3 看看同事 163
  15.4 几点走比较好 164
  15.5 下班前的最后印象 165
第16章 电子银行 166
  16.1 网上银行已悄然近身 166
   16.1.1 关于网上银行 166
   16.1.2 网银的申请开通 167
   16.1.3 使用网银 168
  16.2 电子银行小家族 170
   16.2.1 常见的对公电子银行业务 170
   16.2.2 对公电话银行 170
   16.2.3 对公手机银行 171
   16.2.4 安全使用对公电子银行业务 172
第17章 三大心传法宝 175
  17.1 树立十项专业意识 175
  17.2 坚守五项基本原则 176
  17.3 善用三个辅助工具 176
第四篇 保卫出纳:出纳与资金安全
第18章 网络危机 180
  18.1 电脑上QQ 180
  18.2 上级要求付款 180
  18.3 当局者迷 182
  18.4 防范措施 184
第19章 出纳、领导和会计 186
  19.1 出纳为谁服务 186
  19.2 领导的心思 187
  19.3 会计监管 187
  19.4 监管审核 188
  19.5 “重付轻收”的制度隐患 188
  19.6 出纳的专业职责 188
第20章 资金的窒息化监管 191
  20.1 一般管理现状 191
   20.1.1 不可不知的监管 191
   20.1.2 常见监管流程 191
   20.1.3 危机四伏 193
  20.2 窒息化监管 194
   20.2.1 监管机理 194
   20.2.2 技术性监管措施 195
   20.2.3 审批设置 196
   20.2.4 成本与安全的排序 197
   20.2.5 出纳的庄严使命 198
第五篇 求职有道:新老出纳的应聘路
第21章 做出纳的条件 200
  21.1 做出纳最基础的天然素质 200
  21.2 两个法律规定 200
  21.3 考取会计证 201
  21.4 取得会计证以后的三件事 202
第22章 简历铺路 204
  22.1 一张简历 204
   22.1.1 简历密钥 204
   22.1.2 锦上添花的外观 205
   22.1.3 不同寻常的标题 205
   22.1.4 跨越学历的门槛 206
  22.2 不同情况的简历 207
   22.2.1 改行应聘出纳 207
   22.2.2 毫无工作经验应聘出纳 208
   22.2.3 “老”出纳换新单位 208
  22.3 点睛之笔 210
   22.3.1 败笔之作 210
   22.3.2 举三反一 212
第23章 单位招聘的附加条件 215
  23.1 用人单位的小九九 215
  23.2 本地与他乡 215
  23.3 婚姻与工作 216
  23.4 单位的自我保护 216
第24章 出纳面试 219
  24.1 带上“好伙伴” 219
  24.2 再亮绝活 220
  24.3 面试潜规则 221
  24.4 面试微体验 222
  24.5 应聘出纳,不走弯路 226
第六篇 我要飞得更高:出纳的未来
第25章 旁观出纳 228
  25.1 躲不开的问题 228
  25.2 旁观出纳 228
第26章 适合的,才是最好的 230
  26.1 做适合自己的职业 230
  26.2 走自己的出纳之路 230
附录 出纳好帮手:实用工具
附录A 制度范本 234
  范本一 财务部门特殊付款业务办理规定 234
  范本二 因公预支资金业务办理规定 236
  范本三 付款报账业务办理规定 238
  范本四 收款报账业务办理规定 240
  范本五 会计核查与票(单)据管理规定 242
附录B 应聘面试模拟百题 243
  B1 HR可能关心的30个问题 243
  B2 出纳业务的100道模拟考题 246

序言
前言
能以管理者的悟性做出纳工作,才是更有价值的出纳专业工作者。因为,出纳最终是为管理者服务的。
这种悟性体现在出纳工作上就是“三分动手,七分动脑”。
已经和正在从事出纳工作的很多朋友都会觉得动手、跑腿才是出纳岗位的主要内容,所以才有了“出纳很简单,就是跑跑银行记记账”之类的说法。
很遗憾,这些朋友也许忘记了自己曾经做错的账、赔过的钱、出过的事甚至上过的当都是怎么回事。这些问题都出在动脑不足或没有动脑上,无一例外。
了解得多了,就越感到出纳这活儿动手容易,动脑难。
很多正在从事出纳工作的朋友仍然人云亦云地盲目轻视手里的工作,虽然早已身处险境却浑然不知。对个人和单位来说,这实在是一件令人堪忧的事情。
《手把手教你做优秀出纳:从入门到精通》和《手把手教你做优秀出纳:出纳工作明细手册》两本书面世三年以来,得到了广大读者朋友的认可,甚至还有一些同类书籍的作者朋友也直接或间接地引用了书中的部分内容,说明“三分动手,七分动脑”的新时代出纳职业理念正在被越来越多的朋友认同。基于此,我们决定再做一点有意义的事。
于是,历时两年,倾其心智,七易其稿,终于在2013年的金秋时节完成了第三部作品的写作。
为了努力消除常见专业书籍枯燥乏味的阅读感受,本书融入了口语化元素。这样一来,便犹如我们与读者朋友围坐在了一起,大家进行着轻松愉快的专业交流。
本书分为六篇,共26章,书末附有附录部分。其中:
【第一篇】对出纳的心理活动进行了分析讲解,启发了改善自我感受的思维方法。
【第二篇】~【第四篇】对出纳工作的交接、资金的收付存管理和维护资金安全等专业工作,围绕“三分动手,七分动脑”的新时代出纳职业理念进行了详细的介绍,并对妥善处理职场关系进行了如临其境的指导。
【第五篇】专门针对没有任何工作经历的毕业生、没有出纳工作经验的改行新人和已经具有一定出纳经历的朋友在应聘时存在的大量问题,手把手地进行了非常实用的讲解辅导。
【第六篇】对从事出纳工作值得思考的一个重要问题进行了启发:从事出纳工作的未来是什么?借此引导朋友们在自己适合的出纳岗位上安心工作,得到更加长远的发展。
【附录】专门展示了5个具有可操作性的专业制度范本,并在书中讲解对出纳工作的处理时加以结合运用。另外,还专门附上了HR可能关心的30个问题和出纳业务的100道模拟考题,有助于朋友们应聘出纳前进行有的放矢的准备,应聘时能够从容应对。
书中配有94个生动案例。每个案例都以“小贴士”的形式加以点评。有的点评还会引申出更多的相关问题,以启发读者朋友扩展思考的空间。
书中安排的52个图表,对读者朋友进一步直观理解相关章节的内容会很有帮助。
书中使用的部分单位名称、地址、姓名和银行信息等文字,仅作虚拟代称。如有雷同,纯属偶然。
此时此刻我们倍感欣慰,因为又有资深的财务和人力资源专业工作者加入到了推广、普及“三分动手,七分动脑”的新时代出纳职业理念的事业中来。
正是得益于资深财务工作者孙宝莲、闫瑛、王莉,资深财务管理者
吴波、饶刚和资深人力资源管理者商明辉、白洁晨、华敏民等各位老师的倾力支持,以及大家奉献出的宝贵而又丰富的专业经验,本书的内容才更加饱满鲜活。
我们深深懂得,一切言语都不足以表达对各位老师真诚的感谢。唯有越来越多的出纳朋友能够在本职岗位上具有更高的专业价值、发挥出更大的专业作用,才是对各位老师的最好回报!
出纳朋友们,加油啊!

作 者
2013年12月8日

内容简介
本书主要面向出纳学习者,对入职初期的感受、日常业务处理和应聘技巧进行了具体的讲解。书中配有94个生动案例。每个案例都以“小贴士”的形式加以点评。有的点评还会引申出更多的相关问题,以启发读者朋友扩展思考的空间。 书中安排的52个图表,对读者朋友进一步直观理解相关章节的内容会很有帮助。
本书不但适合打算做和刚刚做出纳的人阅读,对于正在从事出纳工作的朋友减少差错、预防事故和提升资金安全管理能力,也有着非常实用的参考价值。

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