手把手教你做优秀税务会计:从入门到精通.pdf

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书籍描述

编辑推荐
《手把手教你做优秀税务会计:从入门到精通》编辑推荐:税务会计面对面,实务、经验、筹划案例全有。从事企业税务咨询工作15年资深专家,手把手指点会计应知应会的税务技能与技巧以及纳税不可不知的筹划风险和对策。案例详述税务技能与技巧,经验总结筹划风险和对策。

名人推荐
蓝敏写的这本书抓住了企业实际工作中税务及其会计处理的“热点”、“难点”和“争议点”,既有深入浅出的讨论,又有严丝合缝的推理和演绎。从文字中我们体会到了税收与会计的“艺术性”,也感受到了这本书的“实践性”和“操作性”。税务会计原本是“枯燥”的,但如果你爱上“伊”、体会“伊”,“伊”又是最美的。
——王骏,中翰国际转让定价税务服务联盟发起合伙人
西方谚语说:税收和死亡,是人生唯一逃不过的两件事。既然逃避不了,我们就应准确把握涉税事务。这本书,提供了一册切实管用的折页式地图,可以按图索骥,破解税务会计的棋局,把脉涉税问题的玄机。手手相教,开卷有益。
——张连起,中瑞岳华会计师事务所高级合伙人

作者简介
蓝敏,曾任职于税务局、企业,从事企业税务咨询工作15年,在辅助企业应对税务稽查、调解税企纠纷、完善涉税内控、指导税务筹划方面拥有丰富的实务经验。

目录
我以我心谈税务
前言

第1章 收入把握(上)•增值税
1.1 收入与有偿
1.2 购物卡背后
1.3 增值税收入

第2章 收入把握(中)•营业税
2.1 有偿提供应税劳务
2.2 无偿的营业税应税行为
2.3 收入金额与价外费用
2.4 投资、股权与股票
2.5 纳税时间
2.6 增值税与营业税
2.7 营业税改征增值税

第3章 收入把握(下)•企业所得税
3.1 总收入
3.2 不征税收入与免税收入
3.3 增值税免税的所得税问题
3.4 税收优惠
3.5 收入的期间特性
3.6 与增值税、营业税间的差异
3.7 与会计处理间的差异
3.8 所得税视同销售

第4章 扣除(上)•增值税与营业税
4.1 增值税进项抵扣
4.2 营业税扣除的原则
4.3 营改增试点中的扣除问题

第5章 扣除(下)•企业所得税
5.1 所得税上的三步曲
5.2 资产成本与折旧
5.3 你是不是我的雇员
5.4 外派的总经理
5.5 月饼税与职工食堂
5.6 费用、补贴、资产
5.7 利息的扣除
5.8 权责发生制

第6章 促销业务中的税务确认与会计处理
6.1 折扣销售
6.2 现金返利
6.3 营销费用
6.4 实物返利
6.5 营业税
6.6 销售折让
6.7 现金折扣
6.8 包修、保修
6.9 所得税因素
6.10 特殊案例

第7章 税收的征管
7.1 预征与预缴
7.2 扣缴义务人
7.3 企业所得税的汇总纳税
7.4 关联调整

第8章 发票与证据
8.1 以票控税
8.2 业务与发票
8.3 发票的效力
8.4 发票不是万能的
8.5 做好发票工作

第9章 法律责任与税收维权
9.1 零申报行不行
9.2 法律责任
9.3 税务稽查
9.4 稽查维权
9.5 纳税评估
9.6 《征管法》第五十一条

第10章 其他税种
10.1 房产税
10.2 土地使用税
10.3 印花税

序言
我以我心谈税务
在一次会计人员的培训会上,我曾突发奇想地提问:“如果国家要取消一个‘局’,你们最希望取消哪个?”
100%的回答是“税务局”。
比这答案更令人惊愕的,是我对这个答案的质问:税务局是会计核算资料最大的用户,如果没有税务局,大多数会计可能会下岗!为什么希望取消它呢?
税务带来了会计行业的兴旺发达,但为什么那么多会计人员却视之为洪水猛兽,对其充满了畏难情绪呢?
本书要解决的,就是这个问题。
应试教育之弊端,会计领域不仅未能幸免,而且受影响颇深。持证上岗、继续教育、职称、注会,令会计们学无止境。但在税务工作中,如果没有亲身经历与煎熬,没有前辈的指导或师傅的点拨,仅靠磨砺于答题卡的知识,在实务面前往往一筹莫展。
税务之难,首先是因为它集会计、经济、法律、经营、管理、沟通等能力于一体。仅仅凭借会计知识与会计处理解决税务问题,无异于缘木求鱼。
税务之难,其次是因为它极具实务性。法律归法律,实务归实务;法律有不规范,实务更不规范;纳税人有小九九、征税人有大盘算,相互猜疑、相互算计;有时明知不该缴的税为什么要缴?有时明知会违反的规定为什么要违反?
本书层层剥茧、丝丝入扣,就是要剥去“税务业务结合体”上的种种幻象,让读者触摸到税务工作的细节——态度、方法、思想,并在海量案例的辅助下,入门并成为真正的税务会计。
什么样的会计,才算得上是本书所说的税务会计?
他知道纳税义务因何而起,知道经营业务如何决定纳税义务,知道如何通过经营业务左右纳税义务,知道如何从产业链角度来分析税负。
他知道税务机关的权限,知道税务人员的权限,知道自己的权限,他能判定某个当地政策是否合法,税务人员的某项要求是否合法。
他知道涉税实务中哪些是正确的,哪些是错误的,还知道该在什么时候按正确的操作,什么时候按错误的操作,并知道各种操作中的利弊得失与风险大小。
他知道如何维护企业的合法权益,如何在税务风险之中求得“自保”。
要成为一名优秀的会计或一名优秀的税务会计,首先要学会像税务会计一样思考。
当下,很多人将文件查阅作为开展税务工作的全部,将发票作为确定纳税义务的基础,这是当前涉税环境不规范的症结所在。
本书希望能突破这一局限,展现不一样的税务会计实务。
本书写得很累,因为它不是法规文件的罗列,全部是长期涉税咨询工作经历的点滴积累,可以这样说,本书所提供的核心,不仅是知识,更是技能、方法和态度。
会计必须在不规范的经济环境、不规范的竞争环境、不规范的企业内控环境、不规范的税政法制环境、不规范的税收执法环境之下开展税务工作,单枪匹马与政府的专业征税团队进行博弈,其难度可想而知。
希望本书能让读者在税务的惊涛骇浪之中把握住方向,希望每一位会计都能爱上税务。
蓝敏
2012年10月于成都

内容简介
《手把手教你做优秀税务会计:从入门到精通》内容简介:从事企业税务咨询工作15年资深专家,手把手指点会计应知应会的税务技能与技巧以及纳税不可不知的筹划风险和对策。作者蓝敏拥有丰富的涉税处理实务经验,《手把手教你做优秀税务会计:从入门到精通》主要根据其多年工作经验和培训课程讲义编写而成,书中不仅从收入角度介绍了增值税、营业税、企业所得税等涉税事项的分析与处理,还从扣除角度重点讲解了增值税的进项抵扣、营业税的营业额扣减、企业所得税的税前扣除等事项。书中大量案例主要来自实际工作和辅导企业过程中遇到或发现的问题,还有一部分则是培训学员和会计视野网友的提问。
阅读《手把手教你做优秀税务会计:从入门到精通》,立志做个优秀税务会计。快速自测:填写企业所得税申报表时,依法纳税还是依表纳税?(参见第3章);确认所得税扣除事项时,如何确认“你是不是我的雇员”?(参见第5章);促销,你怎么进行税务确认与会计处理?(参见第6章);被税务局稽查到虚假发票,怎么办?(参见第8章);零申报行不行?(参见第9章)。

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