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书籍描述

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《国际结算(第5版)》:普通高等教育“十一五”国家级规划教材

作者简介
苏宗祥,男,1925年9月出生,福建闽侯人。天津财经大学经济学院金融系教授。1950年毕业于复旦大学商学院会计系,同年7月分配至中国银行天津分行,从事跟单信用证业务工作28年,具有坚实的国际银行业务基础。1978年11月调至天津财经大学金融系讲授国际结算等课程,从教30年。1982年在全国最早创建国际结算学科,并编写了大学本、专科教材。1997-2004年相继编写了《国际结算》大学本科教材第一、第二、第三版和《国际结算》大学专科教材第一、第二版,均由中国金融出版社出版。《国际结算》第三、第四版被教育部评定为普通高等教育“十一五”国家级规划教材。上述教材自发行以来,始终稳居国际结算教材销量排行榜第一。
徐捷,男,1971年出生,湖北通山人。法国格勒诺布尔高等商学院(Grenoble Ecole de Management)工商管理博士,中国政法大学博士后,美国弗吉尼亚理工大学(Virgin-in Tech)金融博士研究生、金融硕士,美国俄克拉荷马市立大学工商管理硕士,曾在美国宾夕法尼亚大学沃顿商学院高级金融研修班深造。中国政法大学经济法研究中心研究员,天津财经大学兼职教授,同济大学一美国凯斯西储大学(Case Western Reserve University)MBA项目教学指导委员会专家,美国金融协会、管理协会会员,上海金融学会会员。在《金融研究》等核心刊物发表学术论文多篇。拥有18年国际业务及贸易融资从业经历,曾供职于中国外汇交易中心、中国工商银行上海分行国际业务部,负责过世界银行及国际银团贷款项目。其后供职于美国银行,并担任过美国菲利浦技术有限公司高级金融顾问,亚洲业务部经理。2007年被评为上海市优秀海外留学回国人员。历任中国民生银行上海分行国际业务部总经理、贸易金融部上海分部总经理,中国民生银行总行工商企业金融事业部市场总监兼苏州区域总裁、中国民生银行苏州分行副行长。

目录
第一章 国际结算概述
一、国际结算的概念
二、国际结算的重要性
三、国际结算业务概述

第二章 国际结算中的票据
第一节 票据概述
一、票据流通的形式
二、票据的法律系统
三、票据的特性
第二节 汇票
一、汇票的定义
二、汇票的必要项目
三、汇票的其他记载项目
四、汇票的当事人及其权利、责任
五、票据行为
六、汇票的贴现
七、汇票的种类
第三节 本票
一、本票的定义
二、本票的必要项目
三、本票与汇票的异同
四、本票的用途
五、本票的不同形式
第四节 支票
一、支票的定义
二、支票的必要项目
三、支票的划线
四、支票的止付
五、支票与汇票的不同点
六、支票的种类
第五节 票据的功能
一、流通手段
二、支付手段与票据交换
三、信用手段
第六节 远期票据融资业务
一、英国的融通汇票
二、美国的银行承兑汇票
第七节 我国汇票、本票及其法规简介

第三章 国际银行清算
第一节 国际银行清算和清算系统
一、清算与清算中心
二、清算系统
三、国际结算的银行网络
第二节 SWIFT的基本内容
一、SWIFT简介
二、SWWFT银行识别代码
三、SWIFT电文格式分类
四、SWIFT电文结构
五、SWIFT密押
六、SWIFT电文表示方式
第三节 世界主要货币的清算系统
一、主要的清算代码和银行识别码
二、美元清算系统
三、欧元清算系统
四、日元清算系统
第四节 银行间赔付规则
一、赔付准则的主旨
二、利息赔偿的几种主要情况

第四章 汇款方式
第一节 国际汇兑
第二节 汇款方式概述
一、汇款的基本概念及其当事人
二、汇款方式的种类及其业务程序
第三节 电汇汇款
一、采用电报或电传的电汇方式
二、采用SWIFT的电汇方式
第四节 信汇汇款
第五节 票汇汇款
一、票汇格式及其业务基本程序
二、采用中心汇票支付
三、电汇、信汇、票汇三种方式的比较
第六节 汇款头寸调拨和退汇
一、头寸调拨
二、汇款的退汇
第七节 国际贸易中使用的主要汇款方式
一、预付货款
二、货到付款

第五章 托收方式
第一节 托收概述
一、托收的定义
二、托收当事人
三、托收业务中存在的契约关系
四、托收方式的种类
第二节 托收结算的国际惯例
一、《托收统一规则》及其主要内容
二、托收指示和托收汇票
第三节 光票托收
一、光票托收概述
二、金融票据的种类
三、光票托收清算方式
四、光票托收业务流程
五、光票托收风险防范
第四节 跟单托收
一、凭承兑交单
二、凭付款交单
三、凭其他条款和条件交出商业单据
第五节 托收项下运输单据、利息、费用及其他
一、运输单据
二、利息
三、费用
四、需要时的代理人
五、拒绝证书
第六节 SWIFT在跟单托收中的使用
一、MT400付款通知
二、MT410确认
三、MT412承兑通知
四、MT416拒绝付款或拒绝承兑通知
五、MT420查询
六、MT422通知单据情况并要求给予指示
七、MT430修改托收指示
八、MT456拒付通知(适用于光票托收业务)
第七节 托收风险与资金融通
一、托收方式中出口商的风险与防范措施
二、银行在托收业务中的资金融通

第六章 信用证概述
第一节 信用证的基本概念
一、信用证的定义、性质及其作用
二、信用证的当事人
第二节 向开证行申请开立信用证
一、开证申请书的填写说明
二、申请人与开证行之间的关系
第三节 开立信用证
一、开证行审阅开证申请书内容
二、开证行开立信用证应承担的义务和责任
第四节 跟单信用证的基本业务流程
第五节 银行信用证业务案例详解
一、流程大纲
二、信用证业务案例

第七章 通常的跟单信用证
第一节 不可撤销信用证
一、定义和开证行责任
二、信用证的不可撤销性
第二节 不可撤销保兑的信用证与不可撤销不保兑的信用证
一、不可撤销保兑的信用证
二、不可撤销不保兑的信用证
第三节 付款、承兑、议付信用证
……
第八章 特殊跟单信用证
第九章 开立信用证
第十章 运输单据
第十一章 其他单据
第十二章 审核单据
第十三章 信用证项下银行间的偿付
第十四章 备用信用证
第十五章 银行保函

序言
《国际结算》自1997年出版后,深受广大读者的厚爱,并被列为教育部普通高等教育“十一五”国家级规划教材。第一版至第四版发行以来,始终稳居国际结算教材销量排行榜第一,成为国际结算领域最具权威性的经典教材。
《国际结算》第四版以国际结算业务中最为基础的汇款、托收、信用证业务为主线,结合UCP600和ISBP681(《审核跟单信用证项下单据国际标准银行实务》)等新颁布实施的惯例和规则的精髓,辅之以SWIFT实务案例,图文并茂,既有理论规则的阐述,又有具体业务的详解,是高等院校经贸、金融专业的学生和从事银行国际业务人员的首选教材。
本书第四版出版以后,国际商会(ICC)又颁布和实施了一些新规则。如以UCP600为基础,对1996年生效的《跟单信用证项下银行间偿付统一规则》(URR525)进行了修订,制定了URR725,并于2008年10月正式生效。新版的SWIFT标准(SWIFT Standards)于2009年11月21日正式启用,增强了监管的透明度。国际商会在原《见索即付保函统一规则》(URDG458)的基础上,借鉴近年来保函及相关业务实践的发展经验,制定了URDG758,并于2010年7月1日生效。
作为国际结算领域最有影响力的国家级教材要与时俱进,我们针对上述变化写作了《国际结算》第五版,对《国际结算》第四版的相关内容作了及时更新,力图和国际商会颁布的新规则保持同步。同时应广大读者的要求,将备用信用证和银行保函的内容增补进第五版。有关贸易术语的章节调整到《国际贸易融资》(即将由中国金融出版社出版)一书中详述。《国际结算》第五版以阐述国际结算中的票据原理为基础,以介绍国际结算中的基本方式为主要内容,以解析信用证结算方式为重点,介绍国际结算中的汇票、本票、支票等金融工具,汇款、托收、信用证等结算方式,以及信用证审核、银行保函、备用信用证等,既有必要的原理,更突出实用性和可操作性。

文摘
当即期汇票提示后未付款,或当远期汇票提示后未承兑或到期不付款时,代收行必须检查托收指示以确定该票据是否要求作出拒绝证书。汇票拒绝证书是法庭可以接受的退票的法律依据,并由公证处公证生效。根据URC522,托收指示中须明确指出是否作出拒绝证书。如果没有相关指示,银行没有义务为退票作拒绝证书。通常在托收业务中,出口商自行签发一张商业汇票,汇票抬头作成凭托收行指示并由收款人背书。持有已背书的汇票的托收行成为给收款人(出口商)托收资金的代理人。在这种情况下,由于没有追索目标就不必准备一份追索拒绝证书。但是,如果出口商打算为退票起诉进口商,拒绝证书是一个好的法律依据。当然,由此发生的花费应由发出托收指示的当事人负担。如果拒绝证书已做好,公证处将会亲自要求付款人或承兑人付款或承兑。如果付款或承兑再遭拒绝,公证处将开另一张拒绝证书契约陈述退票理由。汇票需在遭退票后的1~2个工作日内作成拒绝证书,否则根据1882年《英国汇票法》,所有当事人均解除对汇票的义务。
由于作拒绝证书的费用昂贵,且必须在退票后1个工作日作出,为节省费用,可要求公证处对退票作出通知。在承兑汇票到期日,公证人可在付款人所在地,若付款是在其银行进行的话,也可在其银行提示。若已对汇票作出了退票通知,就保留了在以后任何时候作成拒绝证书的权利。代收行应将情况通知托收行,并保留单据听候指示。一旦接到拒付通知,托收行必须在拒绝付款或拒绝承兑通知后60日内向代收行发出合适的业务指示,单据也可退还托收行。代收行不再负任何责任,但有些具有良好代理关系的银行将会帮助托收行进行催收。

内容简介
《国际结算(第5版)》秉承新颖性.实务性、可操作性及与国际惯例接轨的原则,主要依据UCP600和URR725、新版SWIFT标准、URDG758等相关规则的变化,以国际结算业务中最基础的汇款、托收、信用证业务为主线,辅以SWIFT实务案例,系统讲解国际结算的基本原理、国际惯例及实务操作,反映国际结算领域的最新发展。此次修订,还增补了备用信用证和银行保函的相关内容。本教材可供高等院校财经专业教学使用,也可作为国际结算的业务培训教材及跟单信用证专家资格考试(CDCS)的参考用书。

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