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财务成熟度评估模型

时间:2022-05-03 14:20:38 来源:网友整理 作者:网友

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经典:财务分析成熟度模型


今天的商业社会:环境严峻,竞争激烈,瞬息万变。在这个充满变数的时代,财务分析工作既令人振奋又充满挑战。

之所以令人振奋,是因为它可以使用比以前更好、更先进的工具,实现自动化和在线协作。

之所以充满挑战,是因为过时的财务管理依旧盛行,财务分析同事疲于赶赴一个接一个的日程,而无暇停下来去进行思考、改变。

今天,许多财务分析的工作仍停留在上个世纪。财务分析的数据质量堪忧,财务分析同事的工具停留在excel时代,且每日大量的时间被浪费在数据核对和整理上。

财务分析同事,仿佛一个消防员:到处“救火”,而缺乏时间去重新思考价值创造这一核心问题。

为了解决这一问题,来自英国、美国、丹麦、瑞士、乌克兰、德国和荷兰的资深财务专家共聚一堂,就以下问题进行了头脑风暴:

财务分析有哪些类型?财务分析有哪些阶段?如何定义这些阶段?

01

什么是现代化财务分析?

关于财务分析的角色和目的,国际上有着不同分析类型的定义和专业的讨论。不少现代化分析的定义来自于IT专家,而非财务。

如所示,Gartner模型概述了财务分析的不同阶段。

专家们认为现代化财务分析从分析开始,并朝着预测与前瞻性布局发展,它的特点是主动性和前瞻性。

什么是前瞻性布局?就是针对可能发生的情况,提早进行排兵布阵。举个例子:早上,看到天上有乌云,预测,可能要下雨,提醒家人要记得带伞。

分析乌云不是目的,带伞才是王道,这就是前瞻性布局。分析的目的,是为了行动!

传统预算和分析过程仍然是以描述性和诊断性分析为主,时间节点关注在过去而非未来。传统的差异分析(例如实际与预算的差异原因分析)就是一个很好的例子。

现代化财务分析更专注于面向未来和寻找关键KPI。

如何才能更好地面对未来?在过去经验上提取规律,才能有效预测未来。人非生而知之,第一次见到乌云,就知道会下雨,不是的。而是观察许多次下雨之前的征兆,了解到乌云和下雨之间的相关规律,进而预测未来。

复盘,是非常有效的总结规律,展望未来的工具。悦财未来也会进一步分享复盘方面的逻辑框架,和实际应用。

深刻的理解业务背后的重要KPI:KPI数量一般不超过10-20个。有经验的财务分析同事,善于抓住主要矛盾:仅关注20%的KPI即可反映80%的业务结果。二八法则,让分析更快,更有效。

对于前瞻性布局的阶段,专家们做了激烈的讨论。大家普遍认为,绝大多数的公司还没有达到这一阶段。并且,越是高级的分析越是需要由人来完成,而非机器所能比拟。

但是,例行的、重复性的工作可以实现机器自动化,从而把人解放出来。

02

财务分析成熟度模型

将财务分析成熟度模型将组织的财务分析阶段,分为三种状态和五个阶段。

三种状态为:

初级状态中级状态高级状态

五种阶段为:

基础阶段发展阶段规范阶段高级阶段领先阶段

1. 基础阶段

这个阶段有以下特征:

缺乏正式的分析过程未建立分析矩阵和关键KPI缺乏计划模型和工具缺乏BI工具缺乏业务协作

组织在这个阶段的形式可能是初创公司,这个时候,公司的流程、模型、系统和计量方法都处在模糊和野蛮生长的阶段。

这种阶段也有可能发生在成熟组织内部,当它决定拆分其中一块业务时。

2. 发展阶段

这个阶段的特征概括如下:

预算起步阶段(预算未有效落地)基础的分析和报表系统基础的分析模型和工具(大多基于excel)基础的BI工具有限的部门协作,高度手工化基于历史的,描述性分析为主

所有的组织都经历过这一阶段,这是发展的必经之路。组织有时会停滞在“发展”阶段,这种情况往往是因为管理不善、业务文化机制不健全或对分析的投入不足。这会阻碍企业自身潜力和商业竞争力。

3. 规范阶段

目前全球很多组织都处于这一阶段的初期。这个阶段有以下特征:

规范的预算流程规范的分析和报表系统有效的分析模型、分析系统初级BI部分部门协作严重依赖IT支持分析类型为描述性的(解释是什么)和诊断性的(解释为什么)

这一阶段分析转型的特点是相对稳定,公司能在这个阶段停留很久。这样的流程稳定,但非"一流",它足以应对传统的预算、分析需求。但是,对于 "一流 "的规划,它是远远不够的。

4. 高级阶段

该阶段有一流的计划流程:

全面预算多维度的分析矩阵,领先的KPI动因驱动的分析,分析灵活性高高级BI,系统关联预测流程部门高度协作自助式计划系统和流程,对IT依赖性低预测性分析(解释将会发生什么)

5. 领先阶段

这是组织应追求的终极目标阶段。

整合性预算(IPP)领先的分析矩阵整合性的动因驱动(包括横向和纵向)计划流程与BI完全整合实时预测系统多路径分析模拟前瞻性布局

分析转型是一个持续的过程。未来我们会看到更多的转型发生:系统实施、流程重组、分析模型的简化,常规任务自动化。现代化分析将逐步发展。

目前,大多数组织都还停留在规范阶段,而有些组织则正在向先进的一流企业转型。未来,所有的预算、分析流程将进一步有效整合。财务分析同事的工作,将向大数据分析,企业综合绩效管理等方向迈进。

来源:悦财。内容仅供读者学习、交流之目的。文章版权归原作者所有。如有不妥,请联系删除。

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经典:财务分析成熟度模型

本文原载于悦财,公众号

作者:Larysa Melnychuk,坐标英国,FP&A Trends Group 创始人。改写:冯月思。

翻译:杨卓异、Stephanie、简(悦财志愿者)

原文平台:FP&A Trends Group https://fpa-trends.com/

翻译平台:悦财 公众号ID: lovelovefinance




今天的商业社会:环境严峻,竞争激烈,瞬息万变。在这个充满变数的时代,财务分析工作既令人振奋又充满挑战。

之所以令人振奋,是因为它可以使用比以前更好、更先进的工具,实现自动化和在线协作。

之所以充满挑战,是因为过时的财务管理依旧盛行,财务分析同事疲于赶赴一个接一个的日程,而无暇停下来去进行思考、改变。

今天,许多财务分析的工作仍停留在上个世纪。财务分析的数据质量堪忧,财务分析同事的工具停留在excel时代,且每日大量的时间被浪费在数据核对和整理上。

财务分析同事,仿佛一个消防员:到处“救火”,而缺乏时间去重新思考价值创造这一核心问题。



为了解决这一问题,来自英国、美国、丹麦、瑞士、乌克兰、德国和荷兰的资深财务专家共聚一堂,就以下问题进行了头脑风暴:

财务分析有哪些类型?财务分析有哪些阶段?如何定义这些阶段?






01

什么是

现代化财务分析?


关于财务分析的角色和目的,国际上有着不同分析类型的定义和专业的讨论。不少现代化分析的定义来自于IT专家,而非财务。

如所示,Gartner模型概述了财务分析的不同阶段。





专家们认为现代化财务分析从分析开始,并朝着预测与前瞻性布局发展,它的特点是主动性和前瞻性。


什么是前瞻性布局?就是针对可能发生的情况,提早进行排兵布阵。举个例子:早上,看到天上有乌云,预测,可能要下雨,提醒家人要记得带伞。


分析乌云不是目的,带伞才是王道,这就是前瞻性布局。分析的目的,是为了行动!



传统预算和分析过程仍然是以描述性和诊断性分析为主,时间节点关注在过去而非未来。传统的差异分析(例如实际与预算的差异原因分析)就是一个很好的例子。

现代化财务分析更专注于面向未来和寻找关键KPI。


如何才能更好的面对未来?在过去经验上提取规律,才能有效预测未来。人非生而知之,第一次见到乌云,就知道会下雨,不是的。而是观察许多次下雨之前的征兆,了解到乌云和下雨之间的相关规律,进而预测未来。


复盘,是非常有效的总结规律,展望未来的工具。悦财未来也会进一步分享复盘方面的逻辑框架,和实际应用。



深刻的理解业务背后的重要KPI:KPI数量一般不超过10-20个。有经验的财务分析同事,善于抓住主要矛盾:仅关注20%的KPI即可反映80%的业务结果。二八法则,让分析更快,更有效。




对于前瞻性布局的阶段,专家们做了激烈的讨论。大家普遍认为,绝大多数的公司还没有达到这一阶段。并且,越是高级的分析越是需要由人来完成,而非机器所能比拟。


但是,例行的、重复性的工作可以实现机器自动化,从而把人解放出来。


02

财务分析

成熟度模型


将财务分析成熟度模型将组织的财务分析阶段,分为三种状态和五个阶段。




三种状态为:


初级状态中级状态高级状态


五种阶段为:

基础阶段发展阶段规范阶段高级阶段领先阶段

1. 基础阶段

这个阶段有以下特征:

缺乏正式的分析过程未建立分析矩阵和关键KPI缺乏计划模型和工具缺乏BI工具缺乏业务协作

组织在这个阶段的形式可能是初创公司,这个时候,公司的流程、模型、系统和计量方法都处在模糊和野蛮生长的阶段。

这种阶段也有可能发生在成熟组织内部,当它决定拆分其中一块业务时。

2. 发展阶段

这个阶段的特征概括如下:

预算起步阶段(预算未有效落地)基础的分析和报表系统基础的分析模型和工具(大多基于excel)基础的BI工具有限的部门协作,高度手工化基于历史的,描述性分析为主

所有的组织都经历过这一阶段,这是发展的必经之路。组织有时会停滞在“发展”阶段,这种情况往往是因为管理不善、业务文化机制不健全或对分析的投入不足。这会阻碍企业自身潜力和商业竞争力。

3. 规范阶段

目前全球很多组织都处于这一阶段的初期。这个阶段有以下特征:

规范的预算流程规范的分析和报表系统有效的分析模型、分析系统初级BI部分部门协作严重依赖IT支持分析类型为描述性的(解释是什么)和诊断性的(解释为什么)

这一阶段分析转型的特点是相对稳定,公司能在这个阶段停留很久。这样的流程稳定,但非"一流",它足以应对传统的预算、分析需求。但是,对于 "一流 "的规划,它是远远不够的。

4. 高级阶段

该阶段有一流的计划流程:

全面预算多维度的分析矩阵,领先的KPI动因驱动的分析,分析灵活性高高级BI,系统关联预测流程部门高度协作自助式计划系统和流程,对IT依赖性低预测性分析(解释将会发生什么)

5. 领先阶段

这是组织应追求的终极目标阶段。

整合性预算(IPP)领先的分析矩阵整合性的动因驱动(包括横向和纵向)计划流程与BI完全整合实时预测系统多路径分析模拟前瞻性布局


分析转型是一个持续的过程。未来我们会看到更多的转型发生:系统实施、流程重组、分析模型的简化,常规任务自动化。现代化分析将逐步发展。

目前,大多数组织都还停留在规范阶段,而有些组织则正在向先进的一流企业转型。未来,所有的预算、分析流程将进一步有效整合。财务分析同事的工作,将向大数据分析,企业综合绩效管理等方向迈进。




03

悦财君说



本文中,国际专家对于财务分析阶段性的划分,更关注以下维度:


1. 时间上看,从过去面向过去的分析,逐步发展成为面向未来的分析。完成从分析,到预测的有效跨越。


2. 从行动上看,从过去关注在分析本身,逐步反正成为关注行动转化,完成从分析,到行动的落地进程。


3. 从系统上看,国际专家非常强调BI系统的组织实施,以及公司各部门联动与协作。


4. 另外,国际专家强调 Driver based analysis,即关注问题背后的真实动因,在分析中,抓住主要矛盾,抓住真正的问题根源,可以为问题解决,提供最有效的思路。


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