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最新整理！2021版最新税负率及六大税务预警指标来了，建议收藏

最近，2021版最新税负率开始刷屏了，我也是从网上找到了这份资料，本文后面也将分享给大家，不过我想说的是，这份2021版最新税负率并没有什么权威的来源渠道，应该是相关人员的经验总结，具体出处已经无法追溯，而有意思的是，我比较了之前2020年版、2019年版，乃至2018年版，发现差别不是很大。

所以，这个税负率指标只能是参考，不是绝对，不是说你的企业税负率低于这个表中的数据就有问题。

但是，税负率确实是我们在做税务管理工作中不能忽视的指标。

我们在做公司财务分析时都知道，要设计指标，并进行同行业比较，人家税务局面对全国成千上万家企业，设置一些指标来进行分析、监控和预警，是非常合理的，除了税负率指标，我还有一份六大税务预警指标，同样值得我们关注。

既然税负率这么重要，那你知道什么是税负率？怎么计算税负率吗？

税负率，一般是指企业在一定期间内税收负担的大小，计算方法一般是用税收除以收入计算的数值来衡量。

我们经常说到的税负率主要是指增值税税负率和所得税税负率。

1-增值税税负率

增值税税负率的计算公式为：

增值税税负率=当期应纳增值税÷当期应税销售收入

当期应纳增值税=当期增值税销项税金-实际抵扣进项税额

实际抵扣进项税额=期初留底进项税额+本期进项税额-进项转出-出口退税-期末留抵进项税额

对于税负率的分析，从销项方面，主要考虑的是销售额、各销售产品对应的税率及销售结构，进项税额方面，从上面的公式就可以看出，情况会稍微复杂些，考虑的因素会多。

2-所得税税负率

所得税税负率的公式为：

所得税税负率=本期应纳所得税额÷本期销售收入

本期应纳所得税额=应纳所得税额×所得税税率-减免税额-抵免税额

3-税负率分析方法

其实税负率的分析方法，无外乎就两种，总结来说就是横向比较法和纵向比较法。

横向比较法就是与本地区的同行业税负率去比较，一般情况下，就靠自己去私下打听打听同行业的税负率是怎样的。不过大部分时候，人家也不会告诉你，或者告诉你的可能也不是真实的情况，所以这种方法用得不会很多，如果能打听到，那肯定效果会更好。

既然横向比较法数据难以获得，那么很多企业采用的就是纵向比较法，纵向比较法，就是与企业自己的历史税负率进行比较，出现差异进行分析，看导致差异的原因是否正常。

4-如何控制企业税负率

如果你做了税负率的分析，就会发现，不论是增值税税负率还是所得税税负率，都会受到一些关键因素的影响，每家企业情况都不一样，所以要具体企业具体分析。

以下提供3个控制税负率的思考方向，大家可以结合自己企业的实际情况，朝这些方向思考。

第一是国家的税收优惠政策。因为国家会根据经济发展情况，出台不同的税收优惠政策，比如在疫情期间，就针对不同纳税人出台了很多税收优惠政策，来减轻纳税人的负担，提振经济。企业要去关注这些政策，能够享受的税收优惠要想办法去享受。

第二是企业自身的税收筹划做得怎么样。可以思考下，企业自身有没有去有针对性的做税收筹划，比如说，规定业务取得的发票一定要专票，这样能降低增值税税负率。

第三则是公司业务和流程发生变化后，有没有分析给企业带来的税负变化，并对新业务设计更加合理的方案来降低税负，还是说仍然按照此前的做法在运转。

5-重视税负率，但不要盲信

企业应该重视税负率的管理，不仅是为了应对税务的检查，对企业自身来说这也同样是一个衡量指标。下面所附的2021版最新税负率指标和六大税务预警指标仅供大家参考，仅是参考，不要盲信，下面为截图。

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税负率是一个很容易被忽视的问题，实际的企业税负率可能会受到多个因素的影响，但是大家都存在侥幸心理，总是以为税务稽查不会查到自己，这样想是不对的，每年因为税负率低，而被税局约谈的也非常多，如果企业想要长期发展下去，必须做好规划，税负率的问题更是不能忽视。

今天就分享2021年最新各行业税负率预警表，各位老板会计务必做好自查！不然会被罚款并补税！此外给大家分享一个税负预警系统，录入发票就可自动预警！

六大预警指标

各行业的“预警税负率”——请自查

财务指标税负监控表

税负率倒算成本计算表

多功能增值税测算表

销项发票登记表

进项发票登记表

增值税汇总表

应纳税额统计图表

新增值税税率调整计算器

应纳税额汇总计算表

税金交纳情况及税负率分析表

......

篇幅限制，更多内容就不一一展示了~~

提醒大家一定要重视税负率的指标，税务局是非常关注的，如果自家企业税负率偏低的话，那有可能就会被税局盯上！